为严肃财经纪律，规范收支行为，提高资金使用的有效性，促进学校（院）（以下简称学校）事业又好又快发展，现就加强财务管理工作提出如下意见：
一、加强收费管理
1、学校的各种收入，由财务处集中统一收取。如有特殊需要，经学校同意确定为代收的部门，其代收款必须及时、足额上缴学校财务，任何部门和个人不得坐支、截留、挪用或公款私存。
2、收费的项目、范围、标准及程序，必须严格按照省财政厅、教育厅、物价局等主管部门的相关规定执行。联合办学单位各类管理费用的收取标准，由校领导办公会研究决定。
3、校本部学生的学费、住宿费，按教务处、直属学院、后勤处等确认的“学籍资料”和“住宿登记资料”核定收取。财务处与各系和直属学院实时核对到款情况，并定期通报欠费情况。
4、各基层电大、办学点及联合办学单位上交的各类管理费，按职能部门提供的“招生资料”、“学籍资料”、“考试资料”、“联合办学协议”和管理费收取标准等相关基础资料，由财务处统一核算应收的数额，相关职能部门负责催收。
5、各收费部门要对应收款项加大催缴力度，其费用收缴率作为部门和部门负责人年终考核内容。应收款项的计算应以会计年度为准（1月1日至12月31日），当年款项必须当年收回，最大限度地维护学校利益。未经学校批准，任何部门和个人均无权减免或缓交任何费用，如经学校批准减免或缓交的，须将相关批件交纪监审办公室和财务处备案。
6、各收费部门每年年终须编制收费信息表，送财务处复核，报纪监审办公室备查。收费信息表内容包括：收费责任人、本年度应收款、实收款、欠款原因、催缴措施和欠款结清日期等。各部门负责人对收费信息和收费基础资料的真实性负责。财务处对复核的结果负责，并定期通报收缴情况。
7、校本部学生交纳学费、住宿费后，因各种原因退学，学校根据学生实际学习时间，按月计退剩余的学费和住宿费。学习时间按每年十个月计算。退学时间以学生正式提交书面申请日期计算，当月15日以前（含15日）退学的，退还当月半个月的学费和住宿费；超过15日的，当月费用不予退还。退学学生的代收费用应在学生退学时一并结清。
二、规范支出项目
1、各部门应根据学校要求及事业发展需要，认真编制部门下一年度经费支出计划，经分管校领导核准后，于当年7月10日前交财务处汇总，报校领导办公会审定后执行。
2、各部门年度经费支出包括日常公用经费支出和专项经费支出两类。日常公用经费包括办公费、差旅费、设备维护费以及耗材等；专项经费包括基本建设费、设备购置费、会议费、大型活动费（总支出20000元以上）、维修费、专业建设费、实验室建设费、科研经费、系统建设费及其他专项业务活动费等。
3、各部门日常公用经费，按照部门人数和业务性质实行经费总额包干制度，超支不补，结余留存；专项经费实行单项申报制，总经费20000元以下（含20000元）的，报分管校领导审批后执行，总经费20000元以上的，必须经校领导办公会审定后执行。
4、各部门必须严格执行经校领导办公会审定的年度经费支出计划，维护其严肃性，超支和当年无支出计划的项目不予列支。如遇特殊情况需要调整或追加经费的，必须提交专题报告，说明原因、支出项目和标准，报财务处初审后，提交校领导办公会审定，作追加经费处理。
5、系发展基金严格按苏电大[2008 ]142号、苏城院[2008 ]121号《关于进一步推进内涵建设加强规范管理的意见》文件执行。
6、各种酬金等专项费用的支出，必须严格按本意见附表（各种酬金支出一览表）所列的项目开支。如有临时性增加的酬金项目，需报分管校领导和分管财务校领导审批后执行；如要增设为经常性的酬金支出项目，需报经校领导办公会审定后执行。
三、严格审批程序
1、各项经费支出实行一支笔审批制度（谁主管，谁负责）。各部门的行政主要负责人是部门经费的责任人，若部门行政主要负责人外出，由分管校领导审批。
2、日常公用经费审批权限：单笔支出支票2000元以下（含2000元）、现金500元以下（含500元）的，由经办人、证明人签字，报部门负责人和财务处负责人审批；支票2000元、现金500元以上的开支，需事先报分管校领导审核批准，报销时由经办人、证明人签字，部门负责人、财务处负责人审核后，报分管校领导审批。
3、专项经费审批权限：单项支出支票2000元以下（含2000元）、现金500元以下（含500元）的，由经办人、证明人签字，报部门负责人和财务处负责人审批；单项支出支票2000元、现金500元以上、20000元以下（含20000元）的，由经办人、证明人签字，部门负责人、财务处负责人审核后，报分管校领导审批；总支出20000元以上的，由经办人、证明人签字，部门负责人、财务处负责人审核后，报分管校领导和分管财务校领导审批。
4、公务接待费审批权限：所有接待活动均需事先报批。其经费审批权限为：①各系公务接待费用在系发展基金中列支，由经办人、证明人签字，部门负责人、财务处负责人审核后，报分管校领导审批；②经济责任部门公务接待费按相关协议执行，费用计入成本；③其他部门公务接待：办学单位工作人员来校办理业务，以人均20元工作餐标准接待；需由部门接待的，经分管校领导同意后安排；校级接待由学校办公室统一安排。费用审批由经办人、证明人签字，部门负责人和财务处负责人审核后，报分管校领导审批。
5、设备购置费审批权限：设备购置必须按年度支出计划执行。单批价值在20000元以下的，部门提出申请，分管校领导和分管后勤校领导批准后，由后勤处负责采购；单批价值在20000元及以上的，部门提出申请，分管校领导审批，经校领导办公会审定后，由后勤处负责采购。当年无支出计划或无经费来源的，不予购置。
6、拨付给市、县电大和各办学点的各类经费及标准，需经校领导办公会审定后执行。
7、各项费用支出，必须要有符合规定的票据，否则不予支付。
四、严肃财经纪律
1、任何部门和个人都必须严格执行学校的各项财务制度，严禁弄虚作假。
2、各部门负责人对本部门的财务管理负总责。
3、凡应纳入政府采购目录的项目，必须严格执行政府采购的相关规定。
4、在物资采购、工程招标等公务活动中，坚持明折、明扣的原则，凡对方给予的折扣、折让、回扣、奖励等必须全额上缴学校，严禁私分或设立“小金库”。
5、纪监审办公室负责对各部门的收费和经费使用情况进行审计、监督和检查。
6、对在收费和经费使用过程中，违反规定，给学校造成损失或造成恶劣影响的，将追究有关部门和人员的责任。